第一条 为了进一步完善公司资金审批管理权限，加强公司财务管理，保障资金安全，明确各项资金支付的审批权限和程序，有效控制成本费用和资金风险，提高资金利用效率，根据公司《董事会议事规则》等规章，特制定本规定。

第二条 资金支付的分类
根据资金支付的性质，将公司资金支付分为以下几类：
一、公司管理费用支出：主要包括办公费、交通费、通讯费、误餐费、差旅费、招待费、工作车费、广告宣传费、印刷费、会务费、房租、水电费、物业费、税费及其他。
二、分公司经营费用支出：主要包括办公费、交通费、通讯费、误餐费、差旅费、招待费、工作车费、广告宣传费、房租、水电费、税费及其他。
三、营业成本支出：主要包括车辆保险费、经营指标费、资产占用费、车船税、车辆桥路、年审、计价器审验费、天然气审验费、灭火器报销及其他。
四、员工薪酬支出：主要包括员工工资、津贴、生活补贴、奖金、员工奖励、福利费、员工培训支出、社会基本保险、住房公积金、员工劳保用品。
五、固定资产购置支出。
六、在建工程款项支出。
七、对外投资支出。
八、向股东、参控股企业及向外提供借款。
九、利润分配的支付。
十、税款交缴及归还借款本息的支付。
十一、董事会经费支出：主要包括董事、监事津贴、董事、监事的交通补贴、董事调研经费、董事会监事会务费。
十二、其他款项支出：主要包括座套清洗费，保险费结算支出等。

第三条 公司管理费用支出的审批权限及程序
一、审批权限：公司年度预算内的费用支出由总经理审批。公司年度预算外的支出由董事长或董事会审批。
二、审批程序：
1、经办人根据费用实际支出情况填写费用支出（报销）单；
2、部门（单位）负责人或相关人员签署证明；
3、计划财务部负责人审批签章；
4、总经理或董事长按权限审核批准；
5、经办人至计划财务部报销费用（出纳处领款）。
属年度预算外的费用支出，由用款部门（单位）提出申请并附相关资料。由公司财务总监提出审核意见后，董事长签字。按上述程序报销。

第四条  分公司经营费用及其他款项的审批权限及程序
一、审批权限：
1、日常经营费用：各分公司日常的生产经营费用支出严格执行公司下达的经营费用年度计划，由分公司经理审批；
2、其他款项：包括因工作需借支、四必访经费、发放驾驶员燃油补贴、事故车保险赔款、出租车机开客运发票及燃油附加费发票、从营业成本中列支的营运车辆桥路费、年审费、计价器审验费、天然气审验费、灭火器等费用。
因工作需要,借支办理证照、处理突发事件，一次不得超过5000元，借款余额不得超过2万元，由分公司经理审批；
出租车司机发生重大交通事故，需公司垫付资金超过2万元时，由承包司机或分公司安全员提出申请，分公司经理签署意见后，报请总公司分管安全副总经理审核，总经理批准（属独立核算的分公司，可由其承包的股东单位负责人批准），在所属分公司办理借支手续。
    四必访经费，发放驾驶员燃油补贴，保险公司赔付司机的保险赔款，出租车机开客运发票及燃油附加费发票，营运车辆桥路费，年审费，计价器审验费，天然气审验费、灭火器费用由分公司经理审批；
二、审批程序：
1、经办人根据费用实际支出情况填写费用支出（报销）单、车辆保险索赔领款单；
2、分公司科长或相关人员签署证明；
3、分公司会计审批签章；
4、分公司经理或公司总经理按权限审核批准；
5、经办人至分公司综合办进行办理。

第五条  公司营业成本支出的审批权限及程序
一、审批权限：公司年度预算内的费用支出由总经理审批。公司年度预算外的支出由董事长或董事会审批。
二、审批程序：
1、经办人根据费用实际支出情况填写费用支出（报销）单；
2、部门（单位）负责人或相关人员签署证明；
3、计划财务部负责人审批签章；
4、总经理或董事长按权限审核批准；
5、经办人至计划财务部报销费用（出纳处领款）。
属年度预算外的费用支出，由用款部门（单位）提出申请并附相关资料。由公司财务总监提出审核意见后，董事长签字。按上述程序报销。
4、由计划财务部与各分公司综合办办理结算手续。

第六条  总公司及各下属分支机构之间资金调拨及分公司上交各款项的审批权限及程序
一、审批权限：计划财务部统一调度各分公司资金（实行独立核算的分公司除外），应上交结算各款项，由财务总监审批。
二、审批程序：
1、公司及各分公司开具收据；
2、分公司会计及计划财务部负责人分别签署经办、证明；
3、财务总监审批签章；

第七条 员工薪酬的审批权限及程序
一、审批权限：按公司文件规定标准支付,总公司员工薪酬支出的审批人为公司总经理,分公司员工薪酬支出的审批人为分公司经理
二、审批程序：
1、人力资源部及分公司综合办按公司文件规定编制薪酬支付表（支出单）并经负责人签字；
2、计划财务部负责人对总公司薪酬表审核签章，人力资源部负责人对分公司薪酬表审核签章；
3、总经理或分公司经理审核批准；
6、计划财务部（分公司综合办）负责发放。
社会基本保险的缴纳在税务部门扣划后由人力资源部进行分解再按以上程序审批。

第八条 固定资产购置支出的审批权限及程序
一、审批权限：固定资产单项（台、件）金额在5万元以内的（出租车更新除外）由总经理审批；单项金额在5万元以上，100万元以下的由董事长审批；单项金额在100万元以上500万元以下的须报董事会审议通过后由董事长审批；单项金额500万元以上须报股东会审议通过后由董事长审批。
二、审批程序
1、根据总经理批复、董事会或股东会决议，凭签订的资产购置合同或协议，由资产购置部门提出付款申请。
2、部门（单位）负责人审查签字和使用部门（单位）验收签字。
3、计划财务部负责人审核签章。
4、总经理或董事长按权限审批。
5、经办人在计划财务部办理付款手续。

第九条 在建工程款项支出的审批权限及程序。
公司所有工程款项必须依据合同的约定支付，没有签订工程施工合同的不予办理付款。
一、审批权限：工程付款金额在100万元以内的由总经理审批；工程付款金额超过100万元以上的由总经理审核后报董事长审批。
二、审批程序：
1、经办部门（单位）根据合同及工程进度、监理意见或工程验收证明、发票（进度款可凭收据），预审后提出付款申请。
2、部门（单位）负责人审核签字。
3、计划财务部负责人审核签章。
4、总经理或董事长按权限审批。
5、经办人在计划财务部办理付款手续。

第十条 对外投资支出的审批权限及程序
公司对外投资依据《董事会议事规则》的规定执行。
一、审批权限：公司投资金额在200万元以下的由总经理审批；公司投资金额在200万元以上，800万元以下的，由董事会审议通过后董事长审批；公司投资金额超过800万元以上的由股东会审议通过后董事长审批。
二、审批程序：
1、根据总经理批复、董事会或股东会决议及已签订的投资合同或协议，由经办人提出付款申请；
2、管理发展部或投资部门负责人审核签字；
3、计划财务部负责人审核签章；
4、总经理或董事长按权限审批；
5、经办人到计划财务部办理付款手续。

第十一条 向股东、参控股企业及向外提供借款的审批权限及程序。
一、审批权限：
1、股东向公司借款的由董事长审批。
2、参控股企业向公司借款由总经理审核报董事长审批。
3、向外提供借款金额在500万以内的由董事会审议通过后由董事长审批；借款金额超过500万元以上的由股东会审议通过后，由董事长审批。
二、审批程序：
（一）股东借款审批程序
1、根据董事会决议要求，由借款股东提出借款申请，并出具《股东担保承诺书》；
2、公司计划财务部拟定借款合同，按公司《合同管理办法》程序报批审核；
3、公司总经理审查后报董事长批准。
（二）参控股企业借款及向外提供借款的审批程序
1、由借款人提出借款申请；
2、公司计划财务部拟定借款合同，按公司《合同管理办法》程序报批审核；
3、公司总经理审查后报董事长批准；
4、经办人凭签订的借款合同或协议和借款收据至计划财务部办理借款手续。
向外提供借款，由董事会秘书拟定议案，提交董事会、股东会审议通过后，按上述程序办理。

第十二条 利润分配的支付审批权限及程序
一、审批权限： 利润分配由董事会提出分配方案经股东会审议批准。
二、审批程序：
1、计划财务部根据股东会决议编制红利分配表（法人股东提供红利分配收据）；
2、总经理审核；
3、董事长核准；
4、计划财务部负责发放。

第十三条 税金交缴及归还借款本息的支付审批权限及程序
一、审批权限：
1、申报税款由财务总监审批。
2、归还金融机构借款本息由财务总监审批。
3、归还非金融机构借款本息金额100万元以内的，由总经理审批，借款本息超过100万元以上的由董事长审批。
二、审批程序
（一）税金交纳审批程序
1、计划财务部经办人按税法规定填报纳税申报表。
2、计划财务部负责人审核签字。
3、财务总监审批。
（二）归还金融机构借款本息的审批程序
1、金融机构按贷款合同扣划利息及本金。
2、计划财务部会计初核。
3、计划财务部负责人复核。
4、财务总监审批。
（三）归还非金融机构借款本息的审批程序
1、计划财务部根据借款合同提出还款申请。
2、计划财务部负责人审核签章。
3、总经理或董事长按审批权限审批。

第十四条 董事会经费支出的审批权限及程序
一、审批权限：年度预算内董事会经费支出由董事长审批，年度预算外费用支出报董事会审议通过后由董事长审批。
二、审批程序：
1、经办人根据费用实际支出情况填写费用支出单或董事会秘书按公司文件规定制作津贴发放表。
2、董事会秘书签字确认。
3、计划财务部负责人审核签章。
4、董事长审核批准。
5、经办人在计划财务部报销费用或董事会秘书负责发放。

第十五条 其他款项支出的审批权限及程序
一、审批权限： 座套清洗费支出包括座套制作费，清洗费，更换椅套人员力资费由总经理审批，保险费支付结算按公司相关管理办法执行，由经费委员会主任审批。
二、审批程序：
1、结算单位开出相关票据或相关部门制作发放表
2、部门（单位）负责人或相关人员签署证明；
3、计划财务部负责人审批签章；
4、总经理或董事长按权限审核批准；
5、经办人至计划财务部办理结算手续。

第十六条 本规定自董事会审议通过之日起执行。原公司《资金审批管理权限规定》同时废止。

第十七条 本规定董事会授权计划财务部负责解释。