第一条  为了加强公司货币资金管理，根据国家财税法规、制度和国家银行对企业货币资金管理的要求，结合公司实际，特制定本规定。

第二条  司属各分公司应根据其资金的来源，在银行开立基本业务结算账户，办理取款、存款、委托和转账结算。

第三条  货币资金除按规定限额保存少量的现金外，都应存入银行。在规定范围内可采用现金结算外，一切非现金结算业务必须通过银行办理转账结算。

第四条  建立库存现金及银行存款日记账，由出纳人员按记账凭证序时登记，做到账实相符，与银行账单相符，按时填制银行存款调节表送交开户行。

第五条营业收入必须由专人负责收取，清点无误后，当日必须送存银行，并将银行现金缴款单回单随开出配套的收据、发票记账联一并登记交会计记账。

第六条  严格遵守银行规定的现金管理办法，在现金使用范围内使用现金，使用现金必须向银行提取，任何部门不得坐支，超过规定数额的现金支付应开具支票。

第七条 司属各分公司不得以白纸条抵库存现金，不得私自向出纳借公款；不得以任何方式套取现金；不得将单位收入的现金以个人名义储蓄；不得保留账外公款（即小金库）。

第八条  库存现金下班后一律存放保险柜内，第二天上班时必须清点一次，以防万一，如出差错，找出原因，及时上报。

第九条  支票使用的管理，现金支票和转账支票，均由出纳员负责保管，各种支票一律由出纳员签发。

第十条  转账支票不得转借私人使用，不准签发空头支票和远期支票，不准签发空白现金支票，更不准转借账户为外单位签发支票。

第十一条  必须领用空白转账支票时，必须由出纳员登记，详细记载领用日期、支票号码、用途等，领用人亲笔签字，经理签字后方可交借支票人使用。

第十二条  签发空白转账支票，出纳员必须事先填写好日期、收款人名称及用途。必要时加注限额字样以控制金额。

第十三条  支票借出返还的支票票头和发票，必须做到单位名称、金额、用途一致。

第十四条  支票印鉴必须指定专人与出纳员分开保管，不得将空白支票事先盖好印鉴备用。